Je bent fiscaal resident in Spanje zodra je meer dan 183 dagen per kalenderjaar in het land verblijft. Dat is de kern van de regel, maar de praktijk is genuanceerder dan die ene zin doet vermoeden.
Voor Nederlanders die een tweede huis kopen aan de Costa del Sol of serieus overwegen te emigreren, is dit een van de belangrijkste vragen die we wekelijks krijgen. Fiscaal resident zijn verandert namelijk waar en hoe je belasting betaalt, over je hele vermogen.
De Spaanse belastingdienst (Hacienda) telt de dagen die je in Spanje doorbrengt binnen een kalenderjaar. Kom je boven de 183 dagen uit, dan ben je fiscaal resident, ook als je geen Spaans paspoort hebt en formeel nog in Nederland staat ingeschreven.
Belangrijk: de dagen hoeven niet aaneengesloten te zijn. Korte periodes tellen mee, en Hacienda kan dit controleren via grensregistraties, nutsvoorzieningen en bankgegevens.
183 dagen is niet de enige toets. Je kunt ook fiscaal resident worden als je economisch centrum van belangen in Spanje ligt, bijvoorbeeld omdat je hoofdinkomen daar vandaan komt, of als je partner en kinderen structureel in Spanje wonen.
Dit betekent dat je in theorie fiscaal resident kunt worden zonder de 183 dagen te halen. Wij zien dit vaak over het hoofd gezien worden door mensen die zelf uitzoeken hoe het zit.
Als fiscaal resident betaal je in Spanje belasting over je wereldwijde inkomen en vermogen, niet alleen over wat je in Spanje verdient of bezit. Dat raakt onder andere je vermogensbelasting en verplicht je vaak tot het indienen van het Modelo 720 voor buitenlands vermogen.
Niet-residenten betalen juist via het Modelo 210, en alleen over Spaanse inkomsten en bezittingen. Het verschil tussen deze twee routes is groot, en de meeste mensen onderschatten dat.
Nederland en Spanje hebben een belastingverdrag om te voorkomen dat je twee keer belasting betaalt over hetzelfde inkomen. Toch loopt dit in de praktijk vaak mis, simpelweg omdat mensen niet weten in welk land ze überhaupt moeten aangeven.
Wij raden altijd aan dit vooraf uit te zoeken, niet achteraf. Een goede fiscalist in beide landen bespaart je op termijn meer dan hij kost.
Koop je een tweede huis en blijf je onder de 183 dagen? Dan verandert er in beginsel weinig aan je fiscale positie, al blijft belasting op je Spaanse bezit gewoon van toepassing.
Overweeg je serieus te emigreren? Dan is dit precies het soort vraag die je beantwoord wilt hebben voordat je verhuist, niet erna. Lees ook wat er met je vermogen gebeurt als je verhuist naar Spanje, en houd rekening met regelingen als de Beckham law als je werkt in loondienst.
Ook relevant als je in Nederland belegt: check hoe Box 3 samenhangt met investeren in Spanje, want dit raakt direct je totale belastingdruk.
Financier je je aankoop deels met een lokale lening? Dan is het slim om ook te weten hoe een Spaanse hypotheek voor niet-residenten werkt, dat raakt je fiscale positie namelijk ook.
Tellen vakantiedagen mee voor de 183 dagen?
Ja, elke dag die je aantoonbaar in Spanje doorbrengt telt mee, ongeacht het doel van je verblijf.
Moet ik me uitschrijven in Nederland als ik fiscaal resident word in Spanje?
Fiscale residentie en inschrijving bij de gemeente zijn twee aparte zaken. Je kunt fiscaal resident zijn in Spanje terwijl je administratief nog ergens anders staat, al is dat af te raden.
Kan ik zelf kiezen waar ik belasting betaal?
Nee. Fiscale residentie wordt bepaald door feiten, zoals verblijfsduur en waar je economisch centrum ligt, niet door een eigen keuze.
Wat gebeurt er als ik het Modelo 720 vergeet?
Hacienda hanteert hoge boetes op het niet of te laat indienen van deze aangifte. Dit is geen kleine administratieve formaliteit.
Fiscaal residentschap is een van die onderwerpen waar je maar één keer goed over moet nadenken, want de gevolgen lopen jarenlang door.
Wil je weten hoe dit voor jouw situatie uitpakt? Plan een adviesgesprek en dan kijken we er samen naar 📞